베트남에서 사업을 할 때의 소득세

베트남에서 사업을 할 때의 소득세는 개인사업자 소득세와 법인세로 나뉩니다. 사업 형태에 따라 각기 다른 세금이 적용되며, 기본적인 세율 및 규정은 다음과 같습니다.

1. 개인사업자의 소득세 (Personal Income Tax)

베트남에서 개인사업자로 등록한 사람은 **개인소득세(PIT)**를 납부해야 합니다. 소득세는 사업의 연간 총수입에 따라 계산되며, 다음과 같은 세율이 적용됩니다:

• 과세 기준: 연간 총수입액에서 공제 가능한 비용과 세액 공제 혜택을 제외한 소득.
• 세율:
  • 개인 소득세는 누진세율 구조를 따르며, 최소 5%에서 최대 35%까지 적용됩니다.
  • 특정 소규모 사업의 경우, 매출에 따라 간이 과세율이 적용될 수도 있습니다.

예시 세율:

• 50,000,000 VND 이하의 연간 소득: 5%
• 50,000,001 ~ 250,000,000 VND: 10%
• 250,000,001 ~ 500,000,000 VND: 20%
• 500,000,001 VND 이상: 35%

2. 법인세 (Corporate Income Tax)

베트남에서 법인으로 등록된 경우, 사업에서 발생하는 **법인 소득세(CIT)**를 납부해야 합니다.

• 기본 세율: 베트남의 일반적인 법인세율은 **20%**입니다.
• 특례 세율:
  • 특정 분야(예: 첨단 기술, 환경 친화적 사업)나 정부에서 지정한 산업 구역에 위치한 기업은 10%~17%의 낮은 세율이 적용될 수 있습니다.
• 과세 기준: 법인은 사업 수입에서 허용된 비용을 제외한 순이익에 대해 세금을 납부합니다. 이는 총 매출에서 원가, 급여, 감가상각 등 공제 가능한 비용을 뺀 금액을 기준으로 합니다.

3. 부가가치세 (VAT)

베트남에서 사업 활동을 하는 모든 사업자(개인 및 법인)는 **부가가치세(VAT)**도 납부해야 합니다.

• 기본 VAT 세율: 10%
• 감면 VAT 세율: 특정 필수 품목에 대해 5%의 감면세율이 적용될 수 있으며, 수출 상품은 0% 세율이 적용됩니다.

4. 기타 세금

• 특별소비세(Special Consumption Tax): 특정 품목(예: 알코올, 담배, 고급 자동차 등) 생산 및 판매에 대해 부과됩니다.
• 임대소득세: 부동산 임대소득이 있는 경우, 별도의 세율이 적용됩니다.

5. 세금 신고 및 납부 절차

• 세금 신고: 사업자는 분기별로 세금을 신고해야 하며, 연말에는 연간 정산보고서를 제출하여 전체 소득 및 지출을 명시합니다.
• 세금 납부 기한: 분기별로 세금을 신고할 때 각 분기 말일에 해당 세금을 납부해야 하며, 연간 보고 후 추가 세금이 발생할 경우 그 금액도 함께 납부해야 합니다.

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베트남 개인소득세 계산기

연간 소득 (VND):

 

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베트남에서 사업을 하는 베트남인은 개인소득세 또는 법인소득세를 납부해야 하며, 사업의 형태와 소득 규모에 따라 적용되는 세율과 규정이 다릅니다. 정확한 세무처리를 위해서는 세무 전문가나 회계사의 도움을 받는 것이 중요합니다.